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面试会计助理和出纳一般会问些什么问题啊!谢谢

2023-02-17 4 来源网络

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例如

一、问:企业怎样来保管支票?有哪些要求?

答:1.支票由出纳员负责购买、保管,支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管,实行严格分工和把关制度。

2.领用支票要填写“支票领用申请表”,报主管领导批准后,经会计审核后由出纳员负责签发,出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴,严禁签发空白支票。

3.领用支票要填写“支票领用登记簿”。

4.严禁签发空头支票,不准将支票借给任何单位或个人办理结算。

5.外单位交来的支票,出纳员应及时送交银行,不得挪用、转让。

6.对每一张银行对账单,都要由出纳员编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询处理。

7.对作废支票,必须加盖作废戳记,并与存根一起保存,年终时装订成册,与票据一并保存。

二、问:现金的限额一般是多少?

答:库存现金的限额,由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3-5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽,但最高不得超过15天。

库存现金限额的计算方式一般是:库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)*限定天数

三、问:现金支票与转帐支票有何区别?

答:现金支票只能支取现金;转账支票是用来转账结算的,不可以支取现金。

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